Comment réaliser un prévisionnel financier ? Le guide complet
Créer une entreprise ne consiste pas uniquement à avoir une bonne idée. Pour convaincre une banque, un investisseur ou simplement vérifier que votre projet est rentable, vous devez démontrer sa viabilité financière. C'est précisément le rôle du prévisionnel financier.
Le prévisionnel financier permet d'estimer les recettes, les dépenses, les besoins de financement et la rentabilité future de votre activité. Il constitue l'un des éléments essentiels de votre business plan et représente souvent le document le plus étudié par les partenaires financiers.
Que vous souhaitiez créer une SAS, une SASU, une SARL, une EURL, une SCI, une micro-entreprise ou reprendre une activité existante, un prévisionnel financier sérieux vous aidera à prendre les bonnes décisions et à limiter les risques.
Dans ce guide complet, découvrez comment réaliser un prévisionnel financier étape par étape, quels documents préparer, quelles erreurs éviter et comment construire un dossier crédible pour obtenir un financement.
Pourquoi réaliser un prévisionnel financier ?
Le prévisionnel financier est un véritable outil d'aide à la décision. Il ne sert pas uniquement à convaincre une banque : il vous permet avant tout de savoir si votre projet est économiquement viable.
Un prévisionnel financier bien construit vous aide notamment à :
estimer votre chiffre d'affaires prévisionnel ;
évaluer l'ensemble de vos charges ;
mesurer la rentabilité de votre activité ;
anticiper les besoins de trésorerie ;
calculer le seuil de rentabilité ;
déterminer le financement nécessaire au démarrage ;
rassurer les banques, investisseurs et partenaires.
Bon à savoir : Un excellent projet peut être refusé par une banque si son prévisionnel financier manque de cohérence ou comporte des hypothèses irréalistes.
Dans quels cas un prévisionnel financier est-il indispensable ?
Le prévisionnel financier est fortement recommandé, voire exigé, dans de nombreuses situations.
Il est indispensable pour :
créer une entreprise ;
reprendre une société ;
ouvrir un commerce ;
lancer une nouvelle activité ;
solliciter un prêt professionnel ;
demander des aides à la création d'entreprise ;
rechercher des investisseurs ;
présenter un business plan.
Il permet également au créateur d'entreprise de vérifier que son projet est rentable avant d'engager des dépenses importantes.
Qui demande un prévisionnel financier ?
Plusieurs organismes peuvent vous demander un prévisionnel financier avant d'accorder leur confiance ou leur financement.
Les banques
Les établissements bancaires souhaitent vérifier que votre projet pourra rembourser le prêt sollicité.
Ils analysent notamment :
la rentabilité prévisionnelle ;
la trésorerie ;
le besoin de financement ;
les hypothèses retenues.
Les investisseurs
Les investisseurs veulent mesurer le potentiel de développement de votre entreprise.
Ils s'intéressent particulièrement :
à la croissance prévue ;
à la marge bénéficiaire ;
au retour sur investissement ;
aux perspectives à moyen terme.
Les organismes d'aide à la création d'entreprise
Certains dispositifs d'accompagnement ou de financement demandent également un prévisionnel financier, notamment lors d'une demande de subvention ou d'avance remboursable.
Vos futurs associés
Lorsque plusieurs personnes créent une société, le prévisionnel financier permet à chacun d'avoir une vision claire du projet avant d'investir.
Que contient un prévisionnel financier ?
Contrairement à ce que beaucoup imaginent, un prévisionnel financier n'est pas un simple tableau Excel.
Il est composé de plusieurs documents complémentaires qui permettent d'avoir une vision globale de la future entreprise.
Le compte de résultat prévisionnel
Il présente les produits (recettes) et les charges (dépenses) sur plusieurs années.
Son objectif est de déterminer si l'entreprise dégagera un bénéfice ou une perte.
Le plan de financement
Le plan de financement indique :
les investissements nécessaires ;
les apports des associés ;
les emprunts ;
les aides financières ;
les besoins restant à financer.
Il permet de vérifier que toutes les dépenses seront couvertes.
Le plan de trésorerie
Le plan de trésorerie prévoit les entrées et sorties d'argent mois par mois.
Il permet d'anticiper les périodes où la trésorerie pourrait devenir insuffisante.
C'est souvent le document le plus observé par les banques.
Le bilan prévisionnel
Le bilan présente la situation financière future de l'entreprise :
ce qu'elle possède (actif) ;
ce qu'elle doit (passif).
Il offre une photographie du patrimoine de l'entreprise à une date donnée.
Le seuil de rentabilité
Le seuil de rentabilité indique le chiffre d'affaires minimum à réaliser pour couvrir l'ensemble des charges.
Tant que ce seuil n'est pas atteint, l'entreprise ne dégage aucun bénéfice.
Le besoin en fonds de roulement (BFR)
Le BFR représente le montant nécessaire pour financer le décalage entre les dépenses et les encaissements.
Il est particulièrement important dans les activités où les clients règlent plusieurs semaines ou mois après la réalisation des prestations.
Comment réaliser un prévisionnel financier étape par étape ?
Un prévisionnel financier ne se construit pas au hasard. Il repose sur des hypothèses réalistes et des données chiffrées.
L'objectif n'est pas de présenter des chiffres optimistes, mais de démontrer que votre projet est crédible.
Voici les principales étapes à suivre.
Étape 1 : Estimer votre chiffre d'affaires prévisionnel
Le chiffre d'affaires constitue la base de tout le prévisionnel financier. Toutes les autres prévisions dépendront de ce montant.
Pour l'estimer, posez-vous les questions suivantes :
Quels produits ou services allez-vous vendre ?
À quel prix ?
Combien de ventes pensez-vous réaliser chaque mois ?
Votre activité est-elle saisonnière ?
Combien de clients pouvez-vous raisonnablement obtenir ?
Avant de réaliser votre prévisionnel financier, il est fortement conseillé de commencer par une étude de marché.
Exemple
Une entreprise de plomberie prévoit :
35 interventions par mois ;
un prix moyen de 180 € par intervention.
Le chiffre d'affaires mensuel estimé sera donc :
35 × 180 € = 6 300 €
Soit :
75 600 € par an
Conseil d'expert : Appuyez toujours vos estimations sur des éléments concrets : étude de marché, devis déjà signés, statistiques du secteur ou expérience professionnelle.
Étape 2 : Recenser toutes les dépenses
Une erreur fréquente consiste à sous-estimer les charges.
Il est indispensable d'identifier toutes les dépenses que votre entreprise devra supporter.
Les investissements de départ
Listez notamment :
matériel ;
véhicules ;
informatique ;
mobilier ;
travaux ;
logiciels ;
dépôt de garantie ;
création du site Internet.
Les charges fixes
Les charges fixes sont dues même si vous ne réalisez aucune vente.
Par exemple :
loyer ;
assurances ;
téléphone ;
Internet ;
expert-comptable ;
logiciels ;
banque ;
abonnement véhicule.
Les charges variables
Elles évoluent selon votre activité.
On retrouve notamment :
matières premières ;
marchandises ;
carburant ;
sous-traitance ;
emballages ;
commissions.
Les charges sociales et fiscales
N'oubliez jamais :
les cotisations sociales ;
la rémunération du dirigeant ;
la TVA (selon votre régime) ;
l'impôt sur les sociétés ou l'impôt sur le revenu.
Bon à savoir : Beaucoup de créateurs oublient d'intégrer leur propre rémunération. Pourtant, elle doit apparaître dans le prévisionnel.
Étape 3 : Construire le compte de résultat prévisionnel
Le compte de résultat permet de savoir si votre entreprise gagnera de l'argent.
Il présente :
Produits
chiffre d'affaires ;
autres produits.
Moins
achats ;
charges externes ;
salaires ;
cotisations ;
impôts ;
amortissements.
Le résultat obtenu correspond au bénéfice (ou à la perte).
Exemple simplifié
Poste | Montant annuel |
Chiffre d'affaires | 75 600 € |
Achats | 18 000 € |
Charges fixes | 22 000 € |
Charges sociales | 15 000 € |
Résultat prévisionnel | 20 600 € |
Ce résultat permet déjà de vérifier si le projet paraît rentable.
Étape 4 : Préparer le plan de trésorerie
La trésorerie représente l'argent réellement disponible sur le compte bancaire.
Une entreprise peut être rentable et pourtant manquer de trésorerie.
C'est pourquoi il faut prévoir les encaissements et les décaissements mois par mois.
Le plan de trésorerie permet d'anticiper :
les périodes difficiles ;
les retards de paiement ;
les besoins de financement temporaires.
Conseil d'expert : Une banque accorde souvent davantage d'importance au plan de trésorerie qu'au chiffre d'affaires annoncé.
Étape 5 : Élaborer le plan de financement
Le plan de financement répond à une question simple :
Comment allez-vous financer votre projet ?
Il présente les ressources disponibles :
apport personnel ;
apport des associés ;
prêt bancaire ;
aides ;
subventions ;
love money.
Puis les besoins :
matériel ;
véhicule ;
trésorerie de départ ;
frais de création ;
dépôt de garantie.
Les ressources doivent toujours être supérieures ou égales aux besoins.
Découvrez aussi notre guide complet pour rédiger un business plan.
Étape 6 : Calculer votre seuil de rentabilité
Le seuil de rentabilité correspond au chiffre d'affaires minimum permettant de couvrir toutes les dépenses.
En dessous de ce seuil :
➡ l'entreprise perd de l'argent.
Au-dessus :
➡ elle commence à générer un bénéfice.
Le calcul de cet indicateur est indispensable avant toute création d'entreprise.
Étape 7 : Vérifier la cohérence de l'ensemble
Avant de présenter votre prévisionnel à une banque ou à un investisseur, relisez chaque hypothèse.
Demandez-vous :
Les ventes sont-elles réalistes ?
Les charges sont-elles complètes ?
Ai-je prévu une marge de sécurité ?
Mon entreprise peut-elle faire face à une baisse d'activité ?
Les investissements sont-ils justifiés ?
Un prévisionnel crédible est toujours préférable à un prévisionnel trop optimiste.
Exemple complet de prévisionnel financier
Prenons l'exemple d'un artisan plombier qui crée son entreprise.
Investissements
Véhicule : 18 000 €
Outillage : 8 000 €
Informatique : 2 000 €
Trésorerie de départ : 7 000 €
Total : 35 000 €
Financement
Apport personnel : 12 000 €
Prêt bancaire : 20 000 €
Aide à la création : 3 000 €
Total : 35 000 €
Activité prévue
35 interventions par mois
180 € par intervention
Chiffre d'affaires annuel : 75 600 €
Résultat
Après prise en compte de l'ensemble des charges, l'entreprise dégage un bénéfice prévisionnel d'environ 20 000 €, ce qui confirme la viabilité du projet.
Les erreurs à éviter
Même avec une excellente idée de projet, un prévisionnel financier mal construit peut compromettre vos chances d'obtenir un financement ou de développer une activité rentable.
Voici les erreurs les plus fréquentes.
Surestimer son chiffre d'affaires
C'est probablement l'erreur la plus courante.
Beaucoup de créateurs pensent vendre rapidement de grandes quantités de produits ou de services. Pourtant, le développement d'une clientèle prend généralement plusieurs mois.
Basez toujours vos prévisions sur des données réalistes :
résultats de votre étude de marché ;
analyse de la concurrence ;
devis déjà signés ;
expérience professionnelle.
Bon à savoir : Une banque préfère un prévisionnel prudent mais crédible à des prévisions irréalistes.
Oublier certaines dépenses
Les petites dépenses finissent souvent par représenter des montants importants.
N'oubliez pas notamment :
assurances ;
frais bancaires ;
logiciels ;
téléphone ;
Internet ;
entretien du matériel ;
déplacements ;
communication ;
honoraires du comptable.
Chaque charge oubliée fausse le résultat final.
Ne pas prévoir de trésorerie de sécurité
Les premiers mois d'activité sont rarement ceux où les encaissements sont les plus importants.
Prévoir une réserve de trésorerie permet de faire face :
aux retards de paiement ;
aux dépenses imprévues ;
aux variations d'activité.
Utiliser des chiffres incohérents
Les différents tableaux du prévisionnel doivent raconter la même histoire.
Le chiffre d'affaires présenté dans le compte de résultat doit être cohérent avec :
le plan de trésorerie ;
le bilan prévisionnel.
Toute incohérence sera rapidement repérée par un banquier ou un investisseur.
Copier un modèle sans l'adapter
Un modèle constitue une excellente base de travail, mais il doit toujours être personnalisé.
Chaque entreprise possède :
son marché ;
ses charges ;
ses investissements ;
sa stratégie.
Votre prévisionnel doit refléter la réalité de votre projet.
Peut-on réaliser son prévisionnel financier seul ?
Oui.
Aujourd'hui, de nombreux entrepreneurs réalisent eux-mêmes leur prévisionnel financier.
Cela nécessite toutefois :
une bonne méthode ;
des hypothèses réalistes ;
une parfaite compréhension des principaux documents financiers.
Si votre objectif est d'obtenir un prêt bancaire ou de convaincre des investisseurs, il peut être judicieux d'utiliser un modèle professionnel ou de vous faire accompagner.
Quelle différence entre un business plan et un prévisionnel financier ?
Ces deux documents sont complémentaires mais ne remplissent pas la même fonction.
Business plan | Prévisionnel financier |
Présente le projet | Présente les chiffres |
Explique la stratégie | Mesure la rentabilité |
Analyse le marché | Analyse les finances |
Convainc grâce au projet | Convainc grâce aux données financières |
Le prévisionnel financier constitue donc l'une des parties essentielles du business plan.
Quels outils utiliser ?
Vous pouvez réaliser votre prévisionnel financier avec différents outils.
Excel
Solution gratuite.
Idéale si vous maîtrisez les formules.
Logiciels spécialisés
Ils permettent d'automatiser une partie des calculs et facilitent la création des tableaux financiers.
Expert-comptable
Il peut sécuriser vos hypothèses et vérifier la cohérence des chiffres.
Les modèles France Docs
Pour gagner du temps et éviter les erreurs, France Docs met à votre disposition des modèles professionnels prêts à compléter.
Ils permettent de préparer rapidement un dossier clair, cohérent et conforme aux attentes des établissements financiers.
Questions fréquentes
Le prévisionnel financier est-il obligatoire ?
Aucune loi ne l'impose. En revanche, il est indispensable pour obtenir un financement, préparer un business plan ou évaluer la rentabilité d'un projet.
Sur combien d'années faut-il réaliser un prévisionnel ?
La plupart des prévisionnels sont établis sur trois ans.
La première année est généralement détaillée mois par mois.
Peut-on modifier un prévisionnel financier ?
Oui.
Le prévisionnel doit évoluer avec votre activité et être régulièrement mis à jour afin de rester cohérent avec la réalité de votre entreprise.
Une banque peut-elle refuser un financement à cause du prévisionnel ?
Oui.
Un prévisionnel irréaliste, incohérent ou incomplet peut conduire à un refus de prêt.
Quelle est la différence entre le plan de financement et le prévisionnel financier ?
Le plan de financement est l'un des documents qui composent le prévisionnel financier.
Il présente les besoins et les ressources nécessaires au lancement du projet.
Qui peut m'aider à réaliser un prévisionnel financier ?
Vous pouvez être accompagné par un expert-comptable, une chambre consulaire, un réseau d'accompagnement ou utiliser un modèle professionnel prêt à compléter.
À retenir
✔ Le prévisionnel financier permet de vérifier la rentabilité d'un projet.
✔ Il est indispensable pour convaincre une banque ou des investisseurs.
✔ Il comprend plusieurs documents financiers complémentaires.
✔ Il doit être réaliste et cohérent.
✔ Il constitue l'une des parties essentielles du business plan.
En résumé
Le prévisionnel financier est un document incontournable pour tout créateur d'entreprise.
Il vous permet de mesurer la viabilité économique de votre projet, d'anticiper vos besoins de financement et de rassurer vos partenaires.
Même s'il demande du temps et de la rigueur, il constitue l'un des meilleurs outils pour préparer sereinement le lancement de votre activité.
Besoin d'aide pour préparer votre prévisionnel financier ?
France Docs met à votre disposition des modèles professionnels prêts à compléter pour réaliser rapidement votre prévisionnel financier, préparer votre business plan et constituer un dossier de demande de financement complet.
Une fois votre prévisionnel terminé, découvrez également comment préparer un dossier de demande de financement convaincant.
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